股息红利税_股息红利税补缴什么意思

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股息红利税是指对上市公司的股息税。对一年以上的长期投资者，暂免征个人所得税；对一月内短期交易的投资者征收股息红利税

简介

股息红利税：股息所得税属于个人所得税范畴。根据《个人所得税法》的有关规定，个人因持有中国债券、股票和股权而从中国公司、企业或其他经济组织获得的利息、股息和股息所得，应当按照20%的比例缴纳个人所得税。

名词解释

红利税是指对上市公司的红利税。如果投资者从上市公司获得100元现金红利，如果红利税负为20%，则应缴纳20元红利税。红利税属于个人所得税范畴，目前按半征收，即税负为10%。

差别化征收

经国务院批准，自2013年1月1日起，根据持股时间长短，对个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票实行差异化个人所得税政策。持股一年以上的，税负5%；持股一个月至一年的，税负10%；持股一个月以内的，税负20%。

2013年1月1日前，股息红利税的实际税负为10%。新政实施后，对一年以上的长期投资者减半征收红利税，税负为5%；对一月内短期交易的投资者加倍征收。[2-3]

2015年9月中旬，12366纳税服务热线收集了部分纳税人的热点问题：

个人持股一年以上是否征收个人所得税？

答:根据财政部 国家税务总局 根据中国证监会关于上市公司股息红利差异化个人所得税政策的通知(财税2015101号)，自2015年9月8日起，个人从公开发行转让市场取得的上市公司股份持有期限超过一年的，暂免征个人所得税。

个人持股一年内如何缴纳个人所得税？

答：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股份持股期限在一个月内（含一个月）的，股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限超过一个月至一年（含一年）的，暂减50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率征收个人所得税。

背景资料

市场参与者普遍认为化征收的消息，市场参与者普遍认为可以鼓励长期投资，抑制短期投机，促进资本市场的长期健康发展。英国大学证券研究所所长李大晓此前曾称2132点为钻石底部，甚至表示，该政策是一个重大积极因素，有利于当前a股市场的稳定，对鼓励长期投资和长期持有蓝筹股具有重要意义。

许多分析人士指出，股息税差异化征收积极的蓝筹股，特别是高股息的现金奶牛，投资者可以通过长期持股获得更大的回报；对于多年来没有股息的股票和经纪股票，因为投资者的长期持股会降低交易频率，降低经纪交易佣金收入。

"补缴股息红利税"的意思是：

持股时间越长，红利税越低。

持有股票不超过一个月：20%按20%征收。

持有股票超过一个月至六个月的时间：红利税按15%征收

持有股票半年以上不到一年的，按10%征收红利税

持有股票一年以上5%征收

分红时先扣5%，剩下的按持有时间扣除。你看你是否在股权登记日后购买。股权登记日后购买的股票不需要缴纳股息税。股权登记日收盘前持有多少股票股息的，应当缴纳税款！

【股息红利税】:

股息税是指上市公司的股息税。

股息红利税：股息所得税属于"；个人所得税"范畴。

根据《个人所得税法》的有关规定，个人因持有中国债券、股票和股权而从中国公司、企业或其他经济组织获得的利息、股息和股息所得，应当按照20%的比例缴纳个人所得税。

【如何计算利息红利税】

例如，小张在分红前一天购买了1万股，并计划持有1万股以上，所以问题是小张在今年做了这只股票t 0操作（始终保留10000股，然后购买，然后出售额外的购买），如何计算这个税？只计算你的账户是否有1000股，无论你以后买卖，只要你的账户一年总有1000股。

股权登记日后购买的股票不需要缴纳红利税。在股权登记日收盘前持有多少股票股息将被纳税！股权登记日以后买的股票都不需要交红利税了。股权登记日收市前持有多少股票分红的就要交税!

2.股息税是指对上市公司的股息税。对于一年以上的长期投资者，减半征收股息税，税负为5%；对一月内短期交易的投资者征收两倍。股息所得税属于个人所得税范畴。根据《个人所得税法》的有关规定，个人因持有中国债券、股票和股权而从中国公司、企业或其他经济组织获得的利息、股息和股息所得，应当按照20%的比例缴纳个人所得税。

持股时间越长，红利税越低。

持有股票不超过一个月：20%征收红利税。

持有股过一个月至半年的股票：15%的红利税；

持有股票半年以上不到一年的，按10%征收红利税；

持股一年以上，按5%征收。分红时先扣5%，剩下的按持有时间补扣。

你看你是否在股权登记日后购买，股权登记日后购买的股票不需要缴纳股息税。在股权登记日收盘前持有多少股票股息将纳税！

股息红利税

国家税务总局关于印发的<个人所得税征收若干问题的规定>《通知》第十一条规定，股份制企业在分配股息、股息时，应当以股票形式向股东个人支付股息、股息（即分配红色股票），以分配红市场参与者色股票的股票面金额为收入，按照利息、股息、股息项目征收个人所得税。

自2013年1月1日起，我国实施上市公司股息红利差异化个人所得税政策。

(一)个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股份持有期限在一个月内(含一个月)的，其股息所得全额计入应纳税所得额；

(二)持股期限超过一个月至一年(含一年)的，应纳税所得额暂减50%；

(三)持股期限超过一年的，暂减25%计入应纳税所得额。

个人所得税统一征收20%的税率。

根据《企业所得税法》及其实施条例，居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息红利免征企业所得税。股息、股息等股权投资收益不包括持有居民企业公开发行、上市流通不足12个月的股票取得的投资收益。

股票所得红利扣税金额与持有股票的时间长短直接相关。

经国务院批准，自2013年1月1日起，对个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票实行差异化个人所得税政策。

持股一年以上，税负5%

持股1个月至1年:税负10%

持股一个月以内:税负20%

新政实施后，上市公司将首先按5%的最低税率缴纳红利税，然后根据投资者的不同销售时间缴纳15%至5%的税费。正因为如此，许多投资者在股票出售后会发现原账户中的资金减少了。

根据公开信息，上市公司股息一般分为两种：一种是公积金股息，即稀释现有股票，一般看到上市公司10股10股，即公积金股息，公积金股本一般不需要纳税；另一种是上市公司利润股息，通常投资者看到上市公司实施10股X元为利润股息，预期年化收入需要个人纳税。

二、分红分为哪几种?

1、以现金的形式发放，称为股息。将公司利润转化为股东的实际预期年化收益

2.以股票交付的形式发行，称为红股交付。将公司利润转化为股本。

3.以转增股本的形式发行，称为转增股本。将公司资本公积转化为股本。

分红的条件

1.分红的条件是公司当年盈利，弥补和结转递延损失，按规定提取10%法定公积金和5%-10%法定公益金。

2.除条件1外，发行红股的条件还必须满足上次发行股份募集资金并间隔一年的要求。公司近三年财务会计文件无虚假记录，公司预期利润率达到同期银行存款利息。

3.除满足条件2外，公司还必须在过去三年内连续盈利，并可向股东支付股息。公司法定公积金的保留金额不得低于注册资本的50%。股本转换还必须由董事会提出分配计划，并召开股东大会审议表决。

1)分红时不扣税；

2)当你卖出股票时，计算一年以上的免税时间(从你买入之日到你卖出之日的前一天，下同)。去年9月以前的政策是一年5%。现在实施的是去年9月的新优惠政策:一年免税；

3)当你卖出股票时，如果你的持有时间在1月以内(含1个月)，你将直接扣除20%的股息税；

4)当你卖出股票时，如果你的持有时间在1月至1年(含1年)，你将直接扣除10%的股息税；

5)按照先进先出原则逐一计算分次购买的股票持股时间；

6)当天买卖(即所谓做T），收盘后，系统计算您当天的净额。如果净额是买入，则记录为今天的新买入。如果净额是卖出，则按照先进先出的原则，将其计算为卖出您最早购买的相应数量持股，并考虑是否扣税和税率。

根据财政部、国家税务总局、中国证监会最近发布的上市公司股息差异化个人所得税政策通知（以下简称通知），自本月8日起，持有一年以上的投资者，其股息暂免征个人所得税（以下简称个人所得税）。

昨天，三部委相关业务部门负责人联合发布了记者问题（以下简称问答），解释了政策发布的背景和一些实施细则。根据问答，个人投资者转让股票时，持股期限按先进先出法计算，即证券账户中先取得的股票视为先转让。

自2013年1月1日起，上市公司发放的股息红利收入按持股时间长短实施差异化个人所税政策。持股一个月以内、一个月至一年以上的，按全额50%、25%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所税。也就是说，持股时间长的投资者实际税负分别为20%、10%和5%。

根据通知，自8日起，对持有一年以上股份的投资者增加税收优惠，暂免征个人所得税。持有一年以内的，保持原政策不变。

对于持股期限的计算，问答表示，持股期限是指个人从公开发行和转让市场获得上市公司股票的日期，到股票转让前一天，个人转让股票，根据先进先出法计算持股期限，即证券账户获得的股票视为先转让。

同时，持股期限按自然年（月）计算。持股一年是指从上一年的某一天持续持股；持股一个月是指从上月的某一天持股到本月的前一天。

上市公司在缴纳股息红利个人所税时，为法定扣缴义务人。公司分配股息红利时，个人持股一年以上暂免征个人所得税；个人持股一年以内（含一年）的，上市公司分配股息时暂不扣缴个人所得税。个人转让股票时，中国结算按个人持股期限计算应纳税额，由证券公司和其他股份托管机构从个人资本账户中扣除并分配给中国结算，中国结算按期分配给上市公司，再由上市公司在法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

此外，在实施范围内，根据《通知》，上市公司股息红利差异化个人所得税政策也同时调整，上市公司股息红利税收标准与上市公司相同。

红利税应该取消吗？

资本市场税与投资者的重要利益密切相关，总是影响市场各方的神经，取消红利税印花税一直存在，但作为一种资本收入，世界主要股票市场的红利税，取消投资者的声音，虽然可以赢得市场欢呼，得到投资者的好评，但取消可能不太合理，也可能不利于资本市场的长期健康发展。

并每10股息2股。并每10股派送股票股利2股。

表面上看，这个方案没有问题，包括现金分红和红股赠送。但由于红利税的存在，出现了戏剧性的逆转，按照现行的差异化红利税征收方法，A个人投资者资者持股时间不足一个月的，适用20%的红利税率，即民生银行10派0.3元送2股分配方案，投资者每10股扣缴0股红利税.46元（（2 0.3）×20%），在股息中，投资者实际上只获得现金股息0.3元意味着现金分红收入不足以支付0元.46元的红利税，投资者为了获得这笔红利，需要倒贴钱缴纳红利税。

一个股息计划也需要投资者贴现金。这不是对投资者利益的伤害吗？事实上，在中国历史上，民生银行不是第一次支付高转让公司需要支付股息税，导致投资者需要支付现金，但这不是一个简单的股息税错误，而是与投资者持股时间短有关。根据目前股息税的差异，持股时间一个月内的投资者税负增加到20%；持股时间为1个月至1年的投资者，税负维持10%不变。持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。因此单纯以持股一个月的税率来计算民生银行分红方案不是十分的恰当，如果持股时间超过一个月，红利税率就是5%，那么交税金额就是（2 0.3）*5%，只要0.115元，不会有分红计划亏损，如果持有一年，就不会亏损。

2013年，红利税差异政策的实施是鼓励市场投资者进行长期投资和价值投资。这个起点很好。如果取消红利税等于红利税差异政策的名存实亡，这一政策的初衷将失去意义。巴菲特曾经说过，持有十年以下股份的公司不会考虑，股神就是这样的牛气。如果我们坚持巴菲特的投资者风格，我们就不用担心红利税了。没有反向贴现，持有一年可以免除红利税，至于投机投机者，更不用说关心一点红利税了，他们关心股票波动的价差。

红股，使用股本公积金增加股本，实际上是一个数字游戏，不增加股票的内部投资价值，民生银行股价不高，约8元，只需要800多元，任何散户投资者都能负担得起，更不用说总股本大，是一个著名的表现优秀的股票，没有必要发送股本扩张降低股价增加流动性，发送红股计划值得怀疑。

红利税的真正不公平之处不在于是否取消，而在于红利税的不公平征收。原股东不需要缴纳红利税才能获得红利税，因此要缴纳两股红利股*20%的0.4元股息税，董事会成员提出股息计划，忽视二级市场投资者的股息税。如果原股东也需要承担股息税，他们将考虑支付股息税。原股东的持股成本远低于二级市场投资者，只有一元甚至更低，但不需要缴纳红利税。这是一种政策护理。如果原股东也需要缴纳20%的红利税，上市公司的红利计划可能会充分考虑红利税对股东的影响，并尽最大努力避税。很有可能股本公积金会转为股本，而不是红股。

取消股息税，对于市场上一些高股息股票，在股权登记日，部分基金容易发展套利冲动，会导致股价非理性波动，但不利于股价的顺利运行，也需要防范。

纳税是个人和公司的义务。世界上有一句格言：世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡.既然有所得税，红利税的征收就有征税的基础。关键在于公平。不仅二级市场投资者应该征收，原股东也应该征收。此外，差异化红利税的征收可以迫使市场选择长期持这也是红利税差异化征收的逻辑。这似乎不是明智的做法，只会增加市场投机的投机思维，不一定能保护投资者的利益。

中国股市不缺妖股，短期涨幅巨大，但真正能从妖股中长期盈利 随着资本市场对外开放步伐的加快，中国股市加入MSCI指数，价值投资长期投资只会越来越得到重视，也只有价值投资长期投资才能在资本市场长期立足不败。