mask币

卢建波·小时摄影记者 母石氏 本报讯 西检

用她们的虚拟币帐户为下游犯罪行为逃税1500万多元，由此赚得简而言之的搬砖费。经宁波市萧山区人民检察院控告，今年3月底，该起为虚拟币剃头盘逃税的刑事案件一审。

multivac

虚拟币剃头盘带出逃税犯罪行为团伙

2020年9月，苏州李女士在网路上学外语教学时，被互联网挚友推荐股权投资虚拟币，结果陷于虚拟币股权投资剃头盘，受骗170万多元。李女士报案后，疑犯从虚拟币流入侧发力，发现了两个专为下游犯罪行为转卖虚拟币并逃税的犯罪行为团伙。2021年1月20日、6月18日，该犯罪行为团伙的主要相关人员刘某、王某母女分别被抓获归案。

早在2020年5月，刘某和丈夫王某便在家里通过炒虚拟币挣钱，但并没有太多收益。

一天，圈子两个人联系王某，想让她协助转卖虚拟币并取款，可以给1%的搬砖费。王某认为这样的营生血本无归布之子，而且不必花气力，马上表示愿干。

她不仅她们干，还拉上老婆刘某，将她们的虚拟币帐户提供给了庄家（赵某）。庄家将虚拟币打到她们的帐户后，由她们买进、取款，然后将钱款交予庄家安排的相关人员。

对暗语接点，拉开序幕谍战剧片

你那时早上8点半，到某中心广场的第5根钢架下，将那时取的8多万元交予两个男青年，该女子身着黄色T恤、白色裙子，暗语公钥是666888。收到庄家的电话号码后，刘某急忙拿上当日上午刚从银行抽出的8多万元钱款，赶赴选定中心广场。

晚8点半，白衣男青年居然出现，对上暗语后，刘某将装有8多万元钱款的袋子交予了对方，各自离开。

这场景是不是很像我们看的谍战剧片？

虚拟币交易从几万到几十万，这么大额的交易庄家却放心让她们这样的陌生人操作，且不管涨跌，只求尽快出手变现就好。设公钥、对暗语，每次取钱的地方都很偏僻，也不是同两个人，和庄家的聊天记录也总被要求及时删除……种种迹象让刘某和王某感到这些虚拟币来路不正。

刘某、王某在网路上进行了搜索，网路上说这可能就是在为犯罪行为逃税。而且，她们用来提现的卡也经常被冻结，更加意识到她们的行为很可能涉嫌犯罪行为。

但是，面对利益的诱惑，两人不但没有停手，反而为了突破当日取款限额，将6个亲戚朋友（赵某）拉了进来，一同赚得搬砖费。直至案发时，刘某、王某已为下游犯罪行为逃税1500万多元。

cnn官网

用区块链取证设备固定证据

与以往的人民币剃头盘刑事案件不同，该案被害人都如李女士一般，直接股权投资虚拟币，如何取证固证？侦查机关商请检察机关提前介入。

检察官认为，这些被害人是在简而言之股权投资虚拟币过程中受骗，虚拟币通过电子钱包经由下游犯罪行为嫌疑人控制的帐户转给被告人刘某、王某，然后由刘某、王某转卖，转换成人民币，再提现给庄家。区块链与积分交易

虚拟币电子钱包层层流转的过程是否等同于人民币银行转账？公安机关是根据被害人受骗的虚拟币电子钱包流入最终锁定刘某、王某的，但呈现的证据不是书证而是电子数据检查笔录，没有数据权属组织的认证。所形成的结论，从形式上看与人民币银行转账流水类似，但无法看到人民币帐户中能看到的帐户余额、对手信息，只能看到数字钱包之间的数字货币流入。如何能证明取证的客观性？

为解决电子钱包流转过程的司法认定这一难题，检察官建议公安机关利用萧山区人民检察院研发的检察业务区块链取证设备进行了取证固证。

庭审时，萧山区人民检察院申请区块链专家证人出庭作证，通过这种方式确定了证据的客观性，得到法院认可。

最终，王某、刘某母女二人因掩饰、隐瞒犯罪行为所得罪分别被判处有期徒刑三年十个月，并处罚金一多万元；有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金八千元。

检察官说，行为人通过转卖虚拟币的方式，协助其他互联网犯罪行为分子变现、转移犯罪行为活动相关的资金，根据行为人对下游犯罪行为行为主观明知程度、参与方式，以及与下游犯罪行为分子的意思联络内容等不同表现，行为人可能构成互联网金融诈骗、开设赌场等下游犯罪行为的共同犯罪行为，或者协助信息互联网犯罪行为活动罪，也可能构成逃税罪，掩饰、隐瞒犯罪行为所得、犯罪行为所得收益等犯罪行为。

本案中，在案证据证明两被告人明知是犯罪行为所得而予以转移，情节严重，已构成掩饰、隐瞒犯罪行为所得罪。

检察官提醒，虚拟币交易对很多老百姓来说还是一种新事物，鉴于其增值性的特点，吸引了很多渴望一夜暴富的人参与炒作。某些犯罪行为分子正是利用一些人的贪念以及虚拟币交易本身隐蔽性的特点，鼓动这些人利用虚拟币协助她们实施诈骗、逃税、掩饰隐瞒犯罪行为所得等犯罪行为行为，使得这些人在不知不觉中也成为了犯罪行为的其中一环。

但是，天上不会掉馅饼，不劳或者少劳多得必然有问题，发现问题了，就应该及时克制贪念、果断收手。本案的被告人在犯罪行为过程中多次察觉异常，但均不收手，仍以不存在的搬砖为借口麻痹她们，认为她们没有参与下游犯罪行为就不会有事，最终酿成大错。

本文为卢建波原创作品，未经许可，禁止转载、复制、摘编、改写及进行互联网传播等一切作品版权使用行为，否则本报将循司法途径追究侵权人的法律责任。

bip